Индивидуальный инвестиционный счёт: плюсы, минусы, как открыть и получить налоговый вычет

Для тех, кто хочет инвестировать деньги, но не знает с чего начать, отличным решением будет индивидуальный инвестиционный счёт. Мы собрали всю информацию про этот финансовый инстурмент: что это такое, в чём его преимущества, недостатки и как происходит открытие счёта.

Индивидуальный инвестиционный счёт и его особенности

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это специальный счёт, открываемый в брокерской или управляющей компании. Главная его цель — инвестиция денег в различные ценные бумаги, акции и облигации. В результате операций на бирже ценных бумаг инвестор получает доход. Его размер значительно превышает существующие проценты по вкладам, поэтому ИИС идеально подходит для выгодного вложения свободных денежных средств.

Индивидуальный инвестиционный счёт относится к категории долгосрочных вложений. Минимальный срок его использования — 3 года. В год на счёт можно положить не более 1 млн рублей. При этом у одного физического лица не может быть открыто больше одного ИИС.

Существенное достоинство ИИС — возможность получения налогового вычета в размере 13 % от внесённой на счёт суммы за год или от полученного дохода. Таким образом, даже если инвестор не будет совершать никаких операций с ценными бумагами, а будет просто пополнять счёт, он все равно получит гарантированный доход.

Плюсы ИИС

Можно выделить несколько основных аргументов в пользу инвестиционного счёта:

• доход от использования ИИС даже без совершения операций на биржах выше, чем по обычным банковским депозитам;
• покупка и продажа ценных бумаг увеличивает доходность счёта;
• возможность получения налогового вычета на взнос или на сумму дохода;
• возможность наследования ИИС без уплаты подоходного налога.

Инвестор может самостоятельно управлять средствами на счёте, покупать и продавать ценные бумаги. Но если у него нет соответствующих знаний, управляющие компании представляют своим клиентам услуги брокеров. Специалисты по инвестициям за определённое вознаграждение будут управлять средствами клиента для получения большей доходности.

Минусы ИИС

Но есть у ИИС и свои негативные стороны. Их надо знать и учитывать при выборе инструмента инвестирования:

• В отличие от банковских вкладов, инвестиционные счета не страхуются Агентством по страхованию вкладов.
• Доходность по ИИС не гарантирована. Поскольку речь идет об инвестициях в ценные бумаги, рост или падение их цен очень сложно предугадать.
• Брокерские и управляющие компании берут плату за свои услуги. В стоимость услуг входит плата за обслуживание ИИС, проценты от совершаемых операций, оплата дополнительных опций.

Минимизировать риски возможно, если целенаправленно вкладывать деньги в облигации федерального займа. Данный вид инвестиций относится к категории с малым риском, но при этом показывают хорошую доходность.

Налоговые льготы

Главная причина, которая привлекает инвесторов в инвестиционном счёте — возможность получения налоговых вычетов. Ни один другой инструмент инвестирования не предлагает подобные условия.

Инвестиционный налоговый вычет может быть использован в двух вариантах: вычет на взносы на ИИС или вычет на полученный инвестиционный доход. Разрешается выбрать только один вариант.

Налоговый вычет на взнос

Вычет на взнос подразумевает возврат из бюджета части уплаченного подоходного налога. Размер вычета равен 13 % от суммы, внесённой в течение года на инвестиционный счёт. При этом есть ограничение по сумме взноса, на которую распространяется вычет. Лимит равен 400 тыс. рублей.

Максимально возможная сумма налога, которую можно вернуть из бюджета за год, составляет 52 тыс. рублей.

Налоговый вычет могут получить только те инвесторы, которые имеют официальный доход и выплачивают в бюджет налог на доходы. Поскольку налоговый вычет — это возмещение части уплаченного в отчётном периоде НДФЛ.

Например, если в 2018 году инвестор внес на ИИС 300 тыс. рублей, то по окончании года он сможет вернуть из бюджета налог на сумму: 300 000 * 13 % = 39 000 рублей. Если же было внесено 500 тыс. рублей, то сумма к возврату составит 52 тыс. рублей. Так как превышен лимит на размер взноса для целей налогового вычета, для расчета берется сумма 400 тыс. рублей. 400 000 * 13 % = 52 000 рублей.

Также надо учитывать, что размер возвращаемой суммы налога ограничивается уплаченным за год НДФЛ. Даже если по расчету полагается вернуть 52 тыс рублей, а в отчетном году инвестор уплатил в бюджет НДФЛ на сумму 30 тыс. рублей, то он получит только 30 тыс. рублей. Оставшуюся сумму можно будет получить в следующем году.

Чтобы получить налоговый вычет на взнос, надо по окончании отчётного года предоставить в налоговую инспекцию документы:

• заполненную декларацию 3–НДФЛ;
• справку 2–НДФЛ с места работы;
• договор на открытие ИИС;
• платёжные документы, подтверждающие размер внесённой на счет суммы.

Доступны два варианта для получения вычета:

• Можно оформить получение из бюджета части налогов, которые были уплачены за год, если их сумма окажется достаточной. Для этого после проверки декларации в налоговую необходимо предоставить заявление на возврат с указанием реквизитов для перечисления средств.
• Можно получать налоговый вычет по месту работы в текущем году. Для этого надо получить в налоговой уведомление и предоставить его работодателю. В течении года с сотрудника не будет удерживаться НДФЛ до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма исчисленного вычета.

Если инвестор закроет инвестиционный счет раньше, чем через три года после его открытия, то его право на налоговый вычет пропадает. И все полученные ранее суммы налога придется вернуть в бюджет.

Применение данного вида налогового вычета не освобождает от уплаты налога на доходы от инвестирования. Это значит, что при закрытии ИИС следует заплатить 13 % налога на сумму полученного в результате инвестирования дохода.

Налоговый вычет на доход

Если у инвестора нет официального источника заработка, можно применить другой вариант налогового вычета. Он касается дохода, полученного в результате инвестирования. Этот доход облагается по ставке 13 %. Налог исчисляется брокером при закрытии инвестиционного счёта, он же удерживает нужную сумму с инвестора и перечисляет её в бюджет.

Если инвестор не применял налоговый вычет на взносы, он может быть освобождён от уплаты налога на доход. Единственное требование для получения этой льготы — инвестиционным счётом необходимо владеть не менее трёх лет.

Чтобы получить право на вычет, необходимо сдать в налоговую документы:

• налоговую декларация 3–НДФЛ;
• договор на инвестиционный счёт;
• отчёт брокера о проводимых по счету операциях.

После проверки декларации налоговая инспекция выдает инвестору справку. Её необходимо предоставить брокеру. На основании справки при закрытии счёта брокер не будет удерживать налог на прибыль.

Например, по инвестиционному счёту прибыль за три года составила 300 тыс. рублей. Если налоговый вычет не применяется, то инвестору необходимо заплатить с этой суммы налог на доходы: 300 000 * 13 % = 39 000 рублей. На руки инвестор получает: 300 000 — 39 000 = 261 000 рублей. При применении налогового вычета инвестор получит полностью всю сумму в размере 300 тыс. рублей.

Как открыть индивидуальный инвестиционный счёт

Есть два возможных пути: открыть счёт у брокера или оформить доверительное управление в управляющей компании.

Открытие ИИС у брокера

Вариант с открытием счёта у брокера подойдёт тем инвесторам, которые планируют самостоятельно управлять своими активами. Для этого потребуются определённые навыки и знания. Но такой вариант позволяет полностью контролировать свои финансы и принимать нужные решения.

Прежде всего, необходимо выбрать брокера. Следует подходить к этому вопросу с особой тщательностью. Ведь инвестиционные счета не имеют страховки, а в декабре 2018 года ЦБ РФ отозвал лицензию у пяти брокеров. При выборе брокера следует ориентироваться на наличие лицензии, финансовые показатели, репутацию и отзывы клиентов.

Сравнительная таблица действующих брокеров

Открытие ИИС происходит во время посещения офиса банка. Необходимо иметь при себе паспорт. Сотрудник банка заключает с клиентом договор на открытие счёта, после чего можно будет перевести на счёт деньги. Многие банки предоставляют возможность открыть инвестиционный счёт онлайн без посещения офиса. Для этого у клиента должен быть доступ в личный кабинет.

Открытие ИИС у управляющей компании

Деятельность управляющих компаний заключается в том, что они полностью берут на себя обязанности по управлению счётом клиента. В это случае инвестору нет необходимости вникать в тонкости процесса инвестирования. Достаточно выбрать подходящую стратегию в зависимости от поставленных целей. Всю остальную работу делают специалисты компании.

На сегодняшний день подобные услуги оказывают:
1. ООО УК «Открытие».
2. ООО УК «Альфа -Капитал».
3. ООО УК «Финам Менеджмент»;.
4. АО УК «Сбербанк Управление Активами».
5. ООО УК «АТОН-менеджмент».
6. ООО ИК «РГС Инвестиции».

При обращении в управляющую компанию, следует учитывать, что минимальные взносы и проценты за совершаемые операции у них больше, чем у брокеров.

Индивидуальный инвестиционный счёт подходит для начинающих инвесторов. Он позволяет управлять финансами как самостоятельно, так и с привлечением специалистов управляющей компании. Основным достоинством инвестиционного счёта является возможность получения вычета по налогу. Он гарантирует доход выше, чем при открытии банковского вклада.