Законность криптовалюты: правовое регулирование в России и в мире

Криптовалюта — это инструмент для инвестирования средств и сохранения собственного капитала, также она может использоваться для проведения платежей. Однако, государственные органы имеют исключительное право на выпуск фиатных денег и судя по всему не собираются отказываться от своей монополии. Поэтому правительства разными путями пытаются внедрить правовое регулирование криптовалюты и поставить её под контроль. Кроме того, законодательство позволит разрешить спорные моменты, которые могут возникнуть между субъектами финансовых отношений.

Предпосылки правового регулирования крипторынка

Виртуальные активы могут рассматриваться в качестве:

• виртуального имущества;
• электронной валюты;
• ценной бумаги;
• товара.

То есть криптовалюта пытается взять на себя функцию инструмента для накопления капитала, а также выступить в роли платёжного средства. Такое сочетание характеристик требует внедрения методов правового контроля на законодательном уровне.

Одной из основных причин возникновения необходимости государственного регулирования криптовалютного рынка являются мошеннические схемы для отмывания денег. Отсутствие должного внимания со стороны контролирующих органов к цифровой валюте позволяет мошенникам незаконно обогащаться.

Анализ ситуации на рынке цифровых валют в 2018 году позволил выявить несколько основных методов незаконного обогащения.

ICO

Одним из самых известных видов мошенничества на криптовалютом рынке считаются различные аферы, связанные с привлечением инвестиционных капиталов.

По инициативе недобросовестных создателей стартапов в убытках оказалось множестов инвесторов. Согласно исследованию, проведённому в конце 2018 года Satis Group LLC, 81 % ICO, которые они проанализировали, были признаны мошенническими, 6 % фактически потерпели неудачу и только 8 % торгуются на бирже. При этом законодательной базы для регулирования этого направления до сих пор нет во многих странах.

Ситуация усугубляется тем, что добросовестные команды создателей тоже не всегда могут качественно разработать и запустить собственный проект. В результате чего инвесторы опять-таки оказываются с убытками, а возврат средств гарантировать невозможно.

Финансовые пирамиды

Ярким примером таких мошеннических схем можно считать компанию Bitconnect, которая, казалось бы, вела успешную деятельность, а запущенная ею цифровая валюта BCC некоторое время находилась в двадцатке крупнейших по капитализации криптовалютных активов.

Стоимость проекта во время его успешного функционирования оценивалась в более чем миллиард долларов США. Но в какой-то момент владельцы закрыли доступ к большинству сервисов, которые использовались для взаимодействия с сообществом. После чего в течение следующих нескольких дней произошло резкое обесценивание токена, который больше не восстановился.

Криптоджекинг

Суть данной схемы незаконного обогащения заключается в распространении вирусов для мобильных устройств и персональных компьютеров. Вредоносная программа использует ресурсы гаджета для майнинга криптовалют. Владелец о происходящем чаще всего не догадывается.

Основные симптомы появления вируса скрытого майнинга:

• устройство начинает медленнее работать;
• происходит быстрая разрядка батареи;
• случаются поломки, связанные с перегрузкой системы.

Предпринимаются попытки предупредить распространение подобных вирусов, но скрытый майнинг продолжает развиваться. Вредоносное программное обеспечение совершенствуется, поэтому обнаружить угрозу становится сложнее.

Кража конфиденциальных данных с помощью мобильных приложений и ПО

Отсутствие правового регулирования позволяет авторам стартапов обманывать своих вкладчиков путём распространения приложений, которые предназначены для кражи персональной информации пользователей. Такие программы могут появляться на официальных ресурсах, в том числе в Google Play.

Повышенную опасность несёт появление в магазинах приложений неофициальных версий программного обеспечения известных криптовалютных бирж. Например, в прошлом году было зафиксировано распространение четырёх разных вариантов программного обеспечения от торговой платформы Poloniex. Хотя в реальности биржа не выпускала приложений.

Недобросовестные обменные площадки

Серьёзный общественный резонанс вызвала афера, связанная с южнокорейской биржей HTS Coin. Использование мошеннических схем позволило сотрудникам компании обворовать своих инвесторов. Прямая кража денег происходила благодаря возможности изъятия средств с клиентских банковских счетов, при этом у финансового регулятора отсутствовали законные причины для блокировок.

После этого случая во многих странах начали активно обсуждать вопрос правового регулирования рынка криптовалют. Некоторые финансовые компании тут же получили запрет на использование цифровой валюты для платежей.

Появление вредоносных приложений для доступа к кошелькам с криптовалютой

Для хранения цифровой валюты используются специальные кошельки. В сети распространены различные виды программного обеспечение для кражи виртуальных монет с программных счетов. Поддержка со стороны банков и государственных органов могла бы обеспечить дополнительную защиту для владельцев электронных сбережений.

Мошеннические сайты, которые копируют дизайн криптовалютных кошельков

Использование фишингового программного обеспечения или мошеннических сайтов приводит к краже данных для доступа к кошелькам. Подобные случаи не редкость среди держателей виртуальной валюты. Пользователю достаточно ввести свой приватный ключ или пароль на сайте-двойнике и данные тут же будут использованы для кражи средств.

Таким образом, законодательное регулирование криптопространства — назревшая необходимость, способная уберечь многих инвесторов от потери капитала.

Мировой опыт правового регулирования криптовалюты

Использование правовых рычагов позволяет защитить от обмана инвесторов в цифровые активы. В различных странах мира подход к регулированию криптовалюты отличается, но особое внимание уделяется контролю работы бирж.

Особенности законодательного регулирования оборота виртуальных валют в США

США — одна из первых стран, где законодатели всерьёз отнеслись к рынку цифровых технологий.

В Соединенных Штатах существуют следующие методы влияния на оборот цифровых активов:

• законодательство, утверждающее порядок лицензирования криптовалютных бирж;
• закон об обороте ценных бумаг, который распространяется на виртуальную валюту;
• другие правила в рамках компетенции SEC;
• налог на операции с криптовалютой.

Легализация биржи на территории США происходит по специальной процедуре. Компания должна предварительно зарегистрироваться в качестве оператора по управлению транзакциями в FinCEN. Помимо этой регистрации, придётся получить лицензию на использование цифровых активов. Также организации нужно успешно пройти проверку в Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC).

Избежать уплаты налогов владельцам криптовалютных бирж не удастся. Информация о проведении операций с цифровыми монетами передаётся в государственные органы США. Доходы в этой валюте обязательно декларируются. Закон о налогообложении действует в том числе на заработную плату в криптовалюте и проведение различных транзакций по договорам.

Из-за жестких регуляций многие обвиняют правительство США в торможении развития инновационной технологии. Но в действительности Соединенные Штаты — это одна из первых стран в мире, которая поддержала развитие криптовалютного рынка и предоставила возможность использовать цифровые активы законно. Жёсткий контроль со стороны государственных органов позволяет обеспечить безопасность инвесторов, избежать использования мошеннических схем обогащения, пополнять государственную казну.

Японский подход к регулированию криптовалюты

В Японии жестко контролируется оборот виртуальных активов и для урегулирования отношений субъектов рынка была проведена работа в нескольких направлениях:

1. Власти дали юридическое определение понятию «Биткоин» и «Виртуальная валюта». Предприниматели получили возможность проводить расчёты с помощью цифровых монет. Криптовалюта стала официальным платёжным средством.
2. Обязательное лицензирования бирж и других организаций, которые проводят обменные операции в виртуальной валюте. Получившие лицензию учреждения работают по стандартам KYC/AML. Каждая биржа проходит регистрацию в Агентстве по финансовым услугам Японии.
3. Внедрение налогообложения для операций с криптомонетами. Инвестор должен заплатить налог на доход от бизнеса.

Толчком к законодательному регулированию оборота криптовалют в Японии стало банкротство биржи MtGox еще в 2014 году.

Либеральная политика Южной Кореи, Сингапура, Швейцарии, Австралии

Резиденты Южной Кореи, Сингапура, Швейцарии и Австралии могут беспрепятственно использовать криптовалюту для различных транзакций. В странах действует государственное регулирование оборота цифровых активов, которое в том числе предполагает специальную процедуру регистрации бирж.

Посильную поддержку рынку виртуальной валюты оказывает Сингапур. Правительство страны не видит опасности в использовании цифровых монет для расчётов и платежей. Жесткий контроль происходит только в сфере обмена криптовалюты на фиатные деньги и наоборот, поскольку именно в данном сегменте чаще всего происходит мошенничество.

Противостояние Китая, Венесуэлы и Индии обороту цифровых активов

С 2013 по 2017 год в Китае официально было запрещено использование криптовалюты для проведения платежей, все биржи были закрыты либо переехали за рубеж. С появлением законодательства, регулирующего оборот виртуальных валют, стала доступна регистрация утилитарных токенов, но без права их продажи. При этом ситуация с лицензированием бирж по-прежнему остается сложной.

В Индии деятельность криптовалютных бирж и распространение цифровых активов пока находится в подвешенном состоянии. Центральный банк страны запретил торговлю цифровыми монетами. Также власти страны неоднократно обсуждали вопросы запрета приватных криптовалют, но чёткой законодательной базы так и не создано. Учитывая, что прямых запретов пока нет, биржи продолжают работать.

Несколько лет назад в Венесуэле инвестирование в цифровые активы также было под запретом. Но сегодня ситуация кардинально изменилась — в стране активно ведется торговля Биткоином, а также была выпущена собственная государственная криптовалюта Petro.

Регулирование рынка цифровых активов в России и странах СНГ

В России в 2017 году был принят ряд актов для развития цифровой сферы, но до сегодняшнего дня криптовалюта не получила официального статуса. Работа бирж пока также не контролируется государственными регуляторами.

Однако разрабатываются законопроекты для контроля операций, связанных с криптовалютой. По предварительным данным:

• регламентировать частные сделки с использованием виртуальных активов пока не планируется;
• на майнеров распространится Налоговый кодекс Российской Федерации;
• смарт-контракты будут иметь юридическую силу;
• совершать покупку/продажу биткоинов и другой криптовалюты смогут лишь квалифицированные инвесторы;
• токены будут считаться инвестиционным инструментом;
• Росфинмониторинг станет отлеживать все криптовалютные сделки с целью пресечения отмывания денег;
• будут установлены правила проведения ICO;
• появятся определения «цифрового права» и «цифровых денег»;
• физическим лицам придется платить налог на прибыль за торговлю цифровыми активами.

Все эти законопроекты пока существуют только на бумаге, но в конце февраля, президент России Владимир Путин приказал принять правила регулирования критовалют до 1 июля 2019 года.

Однако инициативы Министерства финансов не поддерживаются многими экспертами. Например, Андрей Варнавский, директор блокчечейн лаборатории БИ Финансового Университета, считает предложенные законопроекты «утопией». По его словам результатом принятия подобных правил станет ситуация, когда приобрести криптовалюту в тени (нарушив закон), будет проще, дешевле и даже безопаснее, чем сделать это легально.

Однако Варнавский отмечает, что использование опыта других стран — поставить под надзор юридические лица, которые в свою очередь будут законно сотрудничать с физическими лицами — может стать отличным вариантом регулирования. Государственная криптовалютная биржа послужила бы отличным инструментом в руках регуляторов. Но вариант, предложенный Минфином, приведёт к тому, что юридические компании просто начнут массово переезжать за рубеж.

Минэкономразвития предложило запустить «песочницу» — площадку с особым правовым режимом, который будет позволять использовать различные инновационные технологии (не только криптовалюту) с целью их тестирования и внедрения.

В данный момент развитие цифровой экономики замедляется из-за отсутствия регулирующих правил. Поэтому Министерство предлагает создать специальные координационные группы, задачей которых будет позволить юридическим и физическим лицам тестировать прогрессивные технологии, «не обращая внимания на регуляторов». А в дальнейшем — отбрасывать недееспособные проекты и создавать благоприятное регулирование для рабочих инноваций.

В апреле 2018 года, Центробанк России запустил собственную песочницу, а сентябре было проведено тестовое ICO на её основе.

Беларусь

РБ считается одной из наиболее продвинутых стран СНГ в плане регулирования криптовалютного рынка. Здесь был принят декрет №8 «О развитии цифровой экономики» — инициатива Александра Лукашенко, направленная на либерализацию предпринимательской деятельности в области IT-технологий.

Идея была предложена бизнесменом Виктором Прокопеней и реализована Парком высоких технологий в сотрудничестве с другими представителями белорусского IT-рынка.

Благодаря этой инициативе физические и юридические лица имеют возможность:

• легально добывать криптовалюту;
• проводить платежи с использованием цифровых активов.

Для работы с криптомонетами не нужно получать лицензию или платить налоги.

Но самое яркое нововведение заключается в том, что Беларусь стала первой страной в мире, в которой смарт-контракты получили законную правовую силу. При этом функционирование всех сфер рынка находится под надзором государственных органов.

Украина

Правительство только планирует легализовать криптовалюту и рассматривает её как инструмент учёта и приумножения капитала. Признание цифровой валюты средством платежа пока не планируется.

Также в данный момент отсутствуют нормативные акты для регулирования оборота виртуальных денег, но случаются попытки «подогнать» эту сферу под существующие правила ведения предпринимательской деятельности, Налогового кодекса или финансового регулирования, в том числе:

• признание некоторых видов криптовалют и токенов финансовыми инструментами;
• лицензирование различных криптовалютных сервисов НКЦПФР (Национальной комиссий по ценным бумагам и фондовому рынку);
• взыскание НДФЛ за майнинг;
• некоторые госчиновники, подавая декларации, указывают имеющуюся у них криптовалюту как имущество.

Никаких постановлений пока не принято, но ВР предложено на рассмотрение два законопроекта: «Об обращении криптовалют в Украине» и «О стимулировании рынка криптовалют и их производных в Украине».

Тем не менее, Украина входит в ТОП-десятку стран по активности криптотрейдинга, а майнинговый сегмент в стране превышает $100 млн в год.

Прочие страны

На других территориях СНГ отношение к использованию виртуальной валюты тоже различно:

• Власти Казахстана планируют запретить цифровые деньги по той причине, что криптовалюта получила распространение среди мошенников и в основном используется для незаконного обогащения.
• Активное развитие рынка виртуальных валют происходит в Азербайджане. Планируется введение специальной системы налогообложения для физических лиц и предприятий. Уже действует закон по регулированию оборота криптовалюты.
• В Кыргызстане правительство не препятствует обороту виртуальной валюты, но относится к рынку с опасениями, неоднократно озвученными госчиновниками.
• Молдова активно поддерживает развитие цифровых валют, в стране работает собственная биржа Drachmae Market.

Пока криптовалютный рынок слабо развивается на постсоветских территориях. Отсутствие должного контроля со стороны компетентных органов делает инвесторов более уязвимыми перед мошенниками.

Последние новости регуляторов

В 2019 году деятельность регуляторов по отношению к криптовалютному рынку направлена на расширение возможностей потенциальных инвесторов и обеспечение их безопасности. Прилагаются усилия для лицензированных бирж. Регуляторы начинают работу по контролю токенизации ценных бумаг, а также расчётов предприятий в цифровых активах.

FATF — международная группа по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма, обнародовала документ, содержащий 8 предложений по контролю криптовалютного рынка. Хотя представленный акт носит рекомендательный характер, его с большой долей вероятности будут использовать 36 стран (участников FATF) и он получит статус международного закона.

После утверждения нового постановления, на территории 36 государств будут приняты следующие меры:

• лицензирование юридических лиц, работающих с криптвоалютой: бирж, обменников, онлайн-кошельков и т.д.;
• внесены изменения в уголовном и гражданском кодексах;
• обязательная верификации всех пользователей, которые зарегистрированы на любых площадках, предоставляющих услуги, связанные с цифровыми активами;
• обязательное хранение данных обо всех транзакциях пользователей;
• по первому требованию регуляторов (в том числе международных), организациям придется предоставлять информацию о своих клиентах;
• по указанию правоохранительных органов компании должны будут заморозить криптовалютные счета.

Также в течение следующего года будет происходить активное регулирование процессов ICO. Предполагается создание нормативной базы для контроля на основе уже имеющихся правовых актов об инвестиционных мероприятиях.

Отечественные эксперты о будущем крипторынка

Мнения специалистов о последствиях регулирования рынка виртуальных валют в 2019 году очень схожи.

Генеральный директор Crypto-A Алена Нариньяни уверена в подорожании виртуальных активов за счёт внедрения новых правил для регулирования цифровой сферы. Признание криптовалюты в качестве финансового инструмента приведет к её популяризации.

Данил Яковлев — менеджер по торговому развитию компании Zichain — высказал мнение о том, что за 3 месяца 2019 года на рынке криптовалют ничего особого не произошло, но появился ряд негативных факторов:

• тревожная ситуация с USDT (финансовый отчёт не подтвердил наличие обеспечения в полном объеме);
• отложенный запуск платформы Bakkt;
• SEC в очередной раз переносит решение по запуску ETF.

Поэтому аналитик выражает сомнение в том, что в ближайшее время может случиться серьеёзный прорыв. Однако он считает, что не стоит руководствоваться краткосрочными прогнозами: если в 2018 году не было сформировано чётких законодательных норм, то 2019 год может все кардинально изменить и новые законы привлекут на цифровой рынок крупных игроков.

Регулирование оборота криптовалют на законодательном уровне позволит увеличить спрос на крипто-активы, снизить волатильность рынка и сделать инвесторов более защищёнными от потерь и мошеннических действий. Пока рынок цифровых валют более развит за рубежом, страны СНГ только начинают знакомиться с особенностями работы с виртуальными монетами, а также с тем, как их можно поставить под надзор или легализовать.

Ранее многие государства принимали различные законы, позволяющие контролировать криптовалюту в отдельных регионах. Со временем таких стран становится всё больше. Но теперь ожидается, что в ближайшие месяцы будут приняты единые международные правила, направленные на глобальное регулирование. Эксперты ожидают, что улучшение юридической защиты криптовалютных активов привлечёт крупных инвесторов и ускорит развитие индустрии.